理財三大目標之二

文．陳美菁

與養育子女相關的理財決策
華人家庭重視世代之間的傳承，因此養育子女是大部分家庭必須經歷的階段。養育子女過程需要較多財務資源支持，故列為理財三大目標之一。

生育率反映婦女一生中生育子女的總數，2015年版中情局「世界概況」估計台灣總生育率為1.12，是全世界生育率第三低的國家或區域，遠低於2.1的世代更替水平。低生育率會導致人口結構老化以及經濟社會問題，雖然近年來政府試圖以財稅及補助政策提高生育率，但成效並不明顯。擔心無法負擔養育子女費用，是很多家庭選擇不生或者只生一名子女的原因。若能了解養育子女費用內涵，以及理財決策需考量的層面，有助於緩解家庭疑慮。

教育相關費用
養育子女費用中，最受重視的即為教育相關費用。如果父母都是全職工作者，子女出生後即需請保姆照顧，一般狀況三歲進入幼兒園，六歲進入小學，十二歲進入國中，十五歲進入高中，十八歲進入大學，大學畢業後可能繼續深造。子女接受正規教育的同時，也會因參加補習班及才藝班而產生額外教育相關費用。

假設子女就讀於私立學校並出國留學，並有充裕參加補習班及才藝班的財務資源，得出滿意水準的教育相關費用估計值。表一顯示教育相關費用合計約650萬，假設子女在二十四歲完成教育，一名子女完成教育前，父母每年平均需負擔約二十七萬元。如果家庭年收入是一百萬，則兩名子女每年教育相關費用約五十四萬，很有可能超過其財務負擔能力。若再考量隨子女人數而增加的生活支出，以及為取得更大居住空間而增加的住屋支出，養育子女造成的財務負擔將更為沉重。

量力而為的理財目標
表一列出滿意水準的教育費用估計值，但是理財目標需視家庭財務狀況量力而為，如果家庭財務能力有限，則先回歸教育的基本需求，教育費用可以大為降低。例如讓子女就讀一般幼兒園、公立學校、只就重點科目參加補習、只就子女最有潛能及興趣的才藝進行培養、善用免費教育資源，以及就讀國內研究所等，不但能降低教育相關費用，只要善加引導，仍可得到不錯的教育成果。

表二假設子女就讀於公立學校及國內留學，支應補習班及才藝班的財務資源減半，得出基本水準的教育相關費用為153萬，分攤到二十四年，平均每年教育相關費用僅6.4萬。

以基本水準的教育相關費用作為起點，在兼顧其他理財目標且財務可負擔的前提下，再增加子女數或提高特定項目教育相關費用，就不會因為子女教育費用而導致家庭過重的財務壓力。

養育子女相關理財課題

教育相關費用金額重大值得重視，但要使養育子女理財決策更為完善，本文認為至少還有三個重要理財課題需要思量。

首先是考量調整父母工作性質。子女的成長只有一次，子女年幼時父母若能減少工作時間或暫時退出職場，雖然家庭收入會減少，但也節省了保姆費用，而且有更多時間陪伴子女並增進情感。父母可以審酌成本及效益進行決策。

其次是培養子女正確的理財習慣。父母若能藉由零用錢或生活情境，教導子女金錢意義及理財觀念，可以早日養成子女良好的理財習慣，避免子女成年後成為無法財務自立的「啃老族」。

最後則給子女為自己選擇負責的機會。當子女年齡較長時，若有需要較多財務資源的教育需求，父母可以引導子女以工讀、貸款或獎學金籌措部分或全部經費，而非由父母全數承擔。除了減輕父母的財務負擔外，可以促使子女需思考其目標的成本效益，為自己的選擇負責，奠定日後進行理財決策的能力。

在理財的路上，子女需要的是父母的適時指導，而非有求必應的財務支援。父母若能做好與養育子女相關的理財決策，子女也更可能有財務健全的人生。

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