每年定期盤點家庭資產負債表

撰文：林　竹

努力辛苦執行的收支管理、投資理財，到了年終時，到底總資產是增加還是減少？距離設定的財務目標是近是遠？就要靠「家庭資產負債表」，以掌握資產累積的進度和水準是否合理而安全。

認證理財規畫顧問（CFP）廖義榮認為，盤點家庭總資產是追蹤家庭財務的第3步，在檢視「家庭資產負債表」時，要注意以下2點：

注意1》生息資產》可增加高利項目比重

資產分為2大項，一項是「自用資產」，另一項則是包含現金、活存、股票、基金等，因投資行為而產生的「生息資產」（編按：或稱為被動收入）。

自用資產通常指的是不會產生孳息的資產，例如車子跟自用住宅，因此只要填入今年的價格，隔年檢視時，注意價格變化即可。但以投資為目的、或是出租中的房地產，不在自用資產範圍中，應放在生息資產項目。

因為生息資產產生的投資收益，如股息或房租收入，是薪資以外的理財收入，所以，當理財收入大於薪資收入，代表距離財富自由愈接近，因此每年生息資產的成長，是檢視和投入理財資金再調整的重點。

由於在資產負債表上，會載明各項生息資產的利率，因此可進一步交叉比較各項生息資產的成長情況，當發現有某一項資產的利率走高，使生息收入增加，有助於資產累積，就可考量是否要再提高此項資產的投入金額。

例如殖利率5%的股票資產，就比利率不到2%的定期存款，對資產的成長助力高，可增加股票資產的配置，不過因股票資產風險相對高，所以配置的比率要依個人的風險承受度、財務目標的屬性設上限。

注意2》負債》利率高者應優先償還

對於負債的檢視，先要注意投資負債、消費負債占家庭總負債比重是否過高，因為投資負債指的是你用借錢進行投資，雖有獲利，但仍要付借款利息；消費負債則代表你消費較不節制，容易造成收支失衡，若這兩種負債占家庭總負債的比重大於5成，代表你的財務品質較低、財務風險過高，必須進行調整，否則會出問題。

至於調整的方式，建議優先償還利率高、占家庭總負債比重高的負債項目，以有效減輕財務壓力。另外，一些低利率的負債，只要每月償債金額不超過收入的1/3，按時還款即可，可不優先大筆清償。但若利率調升、支出變多，就要考慮是否要優先償還。

【專家建議】信用卡動用的循環利息，應視為「消費負債」

認證理財規畫顧問（CFP）　廖義榮信用卡是很多人在做現金流量表及資產負債表時，容易忽略的項目。每個月要繳的信用卡費，在財務規畫上被歸類為「支出」，放在現金流量表的「支出」裡，但因延遲或不足額繳款，而產生的未繳費餘額及循環利息，則應視為「消費負債」，因此要列入資產負債表裡，並載明循環利率、優先處理。

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